Maatreëls teen geldwassery en finansiering teen terrorisme in Nederland en in die Oekraïne
Inleiding
In ons vinnig digitaliserende samelewing word die risiko's met betrekking tot geldwassery en terrorismefinansiering toenemend groter. Vir organisasies is dit belangrik om bewus te wees van hierdie risiko's. Organisasies moet baie akkuraat wees met nakoming. In Nederland geld dit veral vir instellings wat onderhewig is aan verpligtinge wat voortspruit uit die Nederlandse Wet ter voorkoming van geldwassery en terrorismefinansiering (Wwft).
Hierdie verpligtinge word geïnstalleer om geldwassery en terreurfinansiering op te spoor en te bekamp. Vir meer inligting oor die verpligtinge wat uit hierdie wet voortspruit, verwys ons na ons vorige artikel 'Nakoming in die Nederlandse regsektor'. Wanneer finansiële instellings nie hierdie verpligtinge nakom nie, kan dit ernstige gevolge hê. Bewys hiervan word getoon in 'n onlangse uitspraak van die Nederlandse Kommissie vir Appèl vir besigheid en nywerheid (17 Januarie 2018, ECLI:NL:CBB:2018:6).
Uitspraak van die Nederlandse Kommissie vir Beroep op die Industrie
Hierdie saak handel oor 'n trustmaatskappy wat trustdienste aan natuurlike persone en regspersone verskaf. Die trustmaatskappy het haar dienste gelewer aan 'n natuurlike persoon wat eiendom in die Oekraïne besit het (persoon A). Die eiendom was USD 10,000,000 XNUMX XNUMX werd. Persoon A het sertifikate van die eiendomsportefeulje aan 'n regspersoon (entiteit B) uitgereik. Die aandele van entiteit B is gehou deur 'n genomineerde aandeelhouer van Oekraïense nasionaliteit (persoon C). Daarom was persoon C die uiteindelike begunstigde eienaar van die eiendomsportefeulje. Op 'n sekere oomblik het persoon C sy aandele aan 'n ander persoon (persoon D) oorgedra.
Persoon C het niks in ruil vir hierdie aandele ontvang nie, dit is gratis aan persoon D oorgedra. Persoon A het die trustmaatskappy ingelig oor die oordrag van aandele en die trustmaatskappy het persoon D as die nuwe uiteindelike begunstigde eienaar van die vaste eiendom aangestel. ’n Paar maande later het die trustmaatskappy die Nederlandse Finansiële Ondersoekeenheid in kennis gestel van verskeie transaksies, insluitend die oordrag van aandele wat voorheen genoem is. Dit is wanneer die probleme ontstaan het. Nadat die Nederlandse Nasionale Bank ingelig is oor die oordrag van aandele van persoon C na persoon D, het die Nederlandse Nasionale Bank 'n boete van EUR 40,000 XNUMX aan die trustmaatskappy opgelê. Rede hiervoor was versuim om aan die Wwft te voldoen.
Volgens die Nederlandse Nasionale Bank moes die trustmaatskappy vermoed het dat die oordrag van aandele verband hou met geldwassery of terreurfinansiering, aangesien die aandele gratis oorgedra is terwyl die eiendomsportefeulje baie geld werd was. Daarom moes die trustmaatskappy hierdie transaksie binne veertien dae aangemeld het, wat spruit uit die Wwft. Hierdie oortreding word gewoonlik met 'n boete van EUR 500,000 40,000 gestraf. Die Nederlandse Nasionale Bank het egter hierdie boete tot 'n bedrag van EUR XNUMX XNUMX gemodereer weens die omvang van die oortreding en die rekord van die trustmaatskappy.
Die trustmaatskappy het die saak hof toe geneem omdat sy geglo het die boete is onregmatig opgelê. Die trustmaatskappy het aangevoer dat die transaksie nie 'n transaksie was soos beskryf in die Wwft nie, aangesien die transaksie kwansuis nie 'n transaksie namens persoon A was nie. Die Kommissie dink egter anders. Die formasie tussen persoon A, entiteit B en persoon C is saamgestel om 'n moontlike belastinginvordering van die Oekraïense regering te vermy. Persoon A het 'n sleutelrol in hierdie konstruksie gespeel.
Verder het die uiteindelike voordelige eienaar van die vaste eiendom verander deur die aandele van persoon C na persoon D oor te dra. Dit het ook 'n verandering in die posisie van persoon A behels, aangesien persoon A nie meer die vaste eiendom vir persoon C gehou het nie, maar vir persoon D Persoon A was nou betrokke by die transaksie en daarom was die transaksie namens persoon A. Aangesien persoon A 'n kliënt van die trustmaatskappy is, moes die trustmaatskappy die transaksie aangemeld het. Verder het die Kommissie verklaar dat die oordrag van die aandele 'n ongewone transaksie is.
Dit lê in die feit dat die aandele gratis oorgedra is, terwyl die waarde van die vaste eiendom USD 10,000,000 XNUMX XNUMX verteenwoordig het. Ook was die waarde van die vaste eiendom merkwaardig in kombinasie met die ander bates van persoon C. Laastens het een van die direkteure van die trustkantoor daarop gewys dat die transaksie 'hoogs ongewoon' was, wat die vreemdheid van die transaksie erken. Die transaksie ontstaan dus vermoede van geldwassery of terreurfinansiering en moes sonder versuim aangemeld gewees het. Die boete is dus wettiglik opgelê.
Die volledige uitspraak is beskikbaar via hierdie skakel.
Maatreëls teen geldwassery en finansiering teen terrorisme in die Oekraïne
Die saak hierbo genoem toon dat 'n Nederlandse trustmaatskappy beboet kan word vir transaksies wat in die Oekraïne plaasgevind het. Die Nederlandse wet kan dus ook van toepassing wees op organisasies wat in ander lande bedrywig is, solank daar 'n skakel met Nederland is. Nederland het heelwat maatreëls ingestel om geldwassery en terreurfinansiering op te spoor en te bekamp. Vir Oekraïense organisasies wat binne Nederland wil werk of vir Oekraïense entrepreneurs wat 'n besigheid in Nederland wil begin, kan voldoening aan die Nederlandse wet moeilik wees.
Dit is deels te wyte aan die feit dat die Oekraïne verskillende maniere het om geldwassery en terreurfinansiering te hanteer en nog nie sulke uitgebreide maatreëls ingestel het soos wat Nederland het nie. Die bekamping van geldwassery en terreurfinansiering het egter 'n toenemend belangrike onderwerp in die Oekraïne geword. Dit het selfs so 'n werklike onderwerp geword dat die Raad van Europa besluit het om 'n ondersoek te begin oor geldwassery en terreurfinansiering in die Oekraïne.
In 2017 het die Raad van Europa 'n ondersoek gedoen oor die anti-geldwassery en teen-terror finansieringsmaatreëls in die Oekraïne. Hierdie ondersoek is uitgevoer deur 'n spesiaal aangestelde komitee, naamlik die Komitee van Deskundiges oor die Evaluering van Maatreëls teen Geldwassery en die Finansiering van Terrorisme (MONEYVAL). Die komitee het die verslag van sy bevindinge in Desember 2017 voorgelê.
Hierdie verslag verskaf 'n opsomming van die maatreëls teen geldwassery en teen-terreurfinansiering wat in die Oekraïne in plek is. Dit ontleed die vlak van voldoening aan die Financial Action Task Force 40-aanbevelings en die vlak van doeltreffendheid van Oekraïne se anti-geldwassery en teen-terroristefinansieringstelsel. Die verslag verskaf ook aanbevelings oor hoe die stelsel versterk kan word.
Belangrike bevindings van die ondersoek
Die komitee het verskeie sleutelbevindinge beskryf wat in die ondersoek na vore gekom het, wat hieronder saamgevat word:
- Korrupsie hou 'n sentrale risiko met betrekking tot geldwassery in die Oekraïne. Korrupsie genereer groot hoeveelhede kriminele aktiwiteite en ondermyn die funksionering van staatsinstellings en die strafregstelsel. Die owerhede is bewus van die risiko's wat spruit uit korrupsie en implementeer maatreëls om hierdie risiko's te verminder. Die fokus van wetstoepassing om korrupsie-verwante geldwassery te teiken, is egter pas begin.
- Oekraïne het 'n redelike goeie begrip van geldwassery en finansieringsrisiko's vir terroriste. In sekere gebiede, soos grensoverschrijdende risiko's, die nie-winsgewende sektor en regspersone, kan die begrip van hierdie risiko's verbeter word. Oekraïne het wye nasionale koördinasie- en beleidmeganismes om hierdie risiko's, wat 'n positiewe uitwerking het, aan te spreek. Fiktiewe entrepreneurskap, die skadu-ekonomie en die gebruik van kontant moet nog aangespreek word, aangesien dit 'n groot geldwassery-risiko inhou.
- Die Oekraïense eenheid vir finansieringsintelligensie (UFIU) genereer finansiële intelligensie van 'n hoë orde. Dit veroorsaak gereeld ondersoeke. Wetstoepassingsagentskappe soek ook intelligensie van die UFIU om hul ondersoekpogings te ondersteun. Die IT-stelsel van die UFIU raak egter verouderd en personeelvlakke kan nie die groot werklas hanteer nie. Desondanks het die Oekraïne stappe gedoen om die gehalte van die verslaggewing verder te verbeter.
- Geldwassery in die Oekraïne word steeds in wese gesien as 'n uitbreiding op ander kriminele aktiwiteite. Daar is aanvaar dat geldwassery eers na 'n vooraf skuldigbevinding aan 'n predikaat-oortreding hof toe kon gaan. Die vonnisse vir geldwassery is ook minder as vir onderliggende misdrywe. Die Oekraïense owerhede het onlangs begin met maatreëls om sekere fondse te konfiskeer. Dit lyk egter nie of hierdie maatreëls konsekwent toegepas word nie.
- Sedert 2014 konsentreer die Oekraïne op die gevolge van internasionale terrorisme. Dit was hoofsaaklik as gevolg van die bedreiging van Islamitiese Staat (IS). Finansiële ondersoeke word parallel met alle terreurverwante ondersoeke gedoen. Alhoewel aspekte van 'n effektiewe stelsel aangetoon word, is die wetlike raamwerk steeds nie heeltemal in ooreenstemming met internasionale standaarde nie.
- Die Nasionale Bank van Oekraïne (NBU) het 'n goeie begrip van die risiko's en pas 'n voldoende risikogebaseerde benadering toe met die toesig van banke. Groot pogings is aangewend om deursigtigheid te verseker en om misdadigers uit die beheer van banke te verwyder. Die NBU het 'n wye verskeidenheid sanksies op banke toegepas. Dit het gelei tot die effektiewe toepassing van voorkomende maatreëls. Ander owerhede benodig egter beduidende verbetering in die uitvoering van hul funksies en die toepassing van voorkomende maatreëls.
- Die meerderheid van die private sektor in die Oekraïne maak staat op die Unified State Register om die gunstige eienaar van hul kliënt te verifieer. Die Registrateur sorg egter nie dat die inligting wat regspersone aan hom verskaf akkuraat of aktueel is nie. Dit word as 'n wesenlike probleem beskou.
- Oekraïne was oor die algemeen proaktief met die verskaffing en soek van wedersydse regshulp. Kwessies soos kontantdeposito's beïnvloed egter die doeltreffendheid van die onderlinge regshulp. Die vermoë van Oekraïne om hulp te verleen word ook negatief beïnvloed deur die beperkte deursigtigheid van regspersone.
Gevolgtrekkings van die verslag
Op grond van die verslag kan die gevolgtrekking gekom word dat die Oekraïne aansienlike risiko's vir geldwassery in die gesig staar. Korrupsie en onwettige ekonomiese aktiwiteite is die grootste bedreiging vir geldwassery. Die kontantsirkulasie in die Oekraïne is hoog en verhoog die skadu-ekonomie in die Oekraïne. Hierdie skadu-ekonomie hou 'n wesenlike bedreiging in vir die finansiële stelsel en ekonomiese veiligheid van die land. Wat die risiko van finansiering van terroriste betref, word die Oekraïne gebruik as 'n transito-land vir diegene wat IS-vegters in Sirië wil aansluit. Die nie-winsgewende sektor is kwesbaar vir finansiering van terroriste. Hierdie sektor is misbruik om fondse aan terroriste en terroriste-organisasies te kanaliseer.
Die Oekraïne het egter stappe gedoen om geldwassery en finansiering van terroriste te bekamp. 'N Nuwe wet teen geldwassery / teen-terrorisme-finansiering teen terroriste is in 2014 aanvaar. Hierdie wet vereis dat die owerhede 'n risikobepaling moet uitvoer om risiko's te identifiseer en maatreëls te definieer om hierdie risiko's te voorkom of te verminder. Wysigings is ook uitgevoer in die Strafproseswet en die Strafkode. Verder het die Oekraïense owerhede 'n wesenlike begrip van die risiko's en is dit effektief in binnelandse koördinasie om geldwassery en finansiering van terroriste te bekamp.
Oekraïne het reeds groot stappe gedoen om geldwassery en terreurfinansiering te bekamp. Tog is daar ruimte vir verbetering. Sommige foute en onsekerhede bly in die Oekraïne se tegniese voldoeningsraamwerk. Hierdie raamwerk moet ook in lyn gebring word met internasionale standaarde.
Verder moet geldwassery as 'n afsonderlike oortreding beskou word, nie net as 'n uitbreiding van 'n onderliggende kriminele aktiwiteit nie. Dit sal meer vervolgings en skuldigbevindings tot gevolg hê. Finansiële ondersoeke moet gereeld gedoen word en die ontleding en geskrewe artikulasie van geldwassery en terreurfinansieringsrisiko's moet verbeter word. Hierdie aksies word beskou as die prioriteitsaksies vir Oekraïne met betrekking tot geldwassery en terreurfinansiering.
Die volledige verslag is via hierdie skakel beskikbaar.
Gevolgtrekking
Geldwassery en terreurfinansiering hou 'n groot risiko vir ons samelewing in. Daarom word hierdie onderwerpe wêreldwyd aangespreek. Nederland het reeds heelwat maatreëls ingestel om geldwassery en terreurfinansiering op te spoor en te bekamp. Hierdie maatreëls is nie net van belang vir Nederlandse organisasies nie, maar kan ook van toepassing wees op maatskappye met oorgrensbedrywighede. Die Wwft is van toepassing wanneer daar 'n skakel na Nederland is, soos blyk uit die uitspraak hierbo genoem.
Vir instellings wat onder die bestek van die Wwft val, is dit belangrik om te weet wie hul kliënte is, om aan die Nederlandse wetgewing te voldoen. Hierdie verpligting kan ook van toepassing wees op Oekraïense entiteite. Dit kan moeilik blyk te wees, aangesien die Oekraïne nog nie sulke uitgebreide maatreëls teen geldwassery en teen-terreurfinansiering geïmplementeer het as wat Nederland het nie.
Die verslag van MONEYVAL toon egter dat die Oekraïne stappe doen om geldwassery en terreurfinansiering te bekamp. Oekraïne het uitgebreide begrip van geldwassery en terreurfinansieringsrisiko's, wat 'n belangrike eerste stap is. Tog bevat die wetlike raamwerk steeds 'n paar foute en onsekerhede wat aangespreek moet word. Die wydverspreide gebruik van kontant in die Oekraïne en die gepaardgaande groot skadu-ekonomie hou die grootste bedreiging vir die Oekraïense samelewing in.
Oekraïne het beslis vordering gemaak in sy beleid teen geldwassery en teen-terreurfinansiering, maar daar is nog ruimte vir verbetering. Die wetlike raamwerke van Nederland en Oekraïne groei stadigaan nader aan mekaar, wat dit uiteindelik vir Nederlandse en Oekraïense partye makliker sal maak om saam te werk. Tot dan is dit belangrik vir sulke partye om bewus te wees van die Nederlandse en Oekraïense wetlike raamwerke en realiteite, om te voldoen aan anti-geldwassery en teen-terroriste-finansieringsmaatreëls.
