Geldwassery in Nederland: strafreg en Wwft-pligte

Geldwassery beteken om kriminele opbrengste die voorkoms van 'n wettige oorsprong te gee, en in Nederland is dit 'n kriminele oortreding kragtens Artikels 420bis tot 420quater van die Nederlandse Strafwetboek (Sr). Vir die meeste besighede is die werklike blootstelling egter regulatories: die Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme ( Wwft) vereis dat banke, prokureurs, rekenmeesters, eiendomsagente, handelaars en ander instellings hul kliënte nagaan en ongewone transaksies aanmeld, en toesighouers handhaaf daardie pligte selfs al het geen witwassery plaasgevind nie.

Hieronder verduidelik ons ​​die verskil tussen die kriminele oortreding en die voorkomende pligte, wie onder die Wwft val, hoe kliëntondersoek en die UBO-register werk, hoe jy 'n ongewone transaksie herken en rapporteer, hoe toesighouers die reëls afdwing en wat verander met die nuwe EU-anti-geldwasserypakket vanaf 2027.

Wat tel as geldwassery onder die Nederlandse strafreg?

Jy wit geld as jy die ware aard, oorsprong of ligging van 'n bate verberg of verbloem, of dit verkry, hou, oordra of gebruik, terwyl jy weet dat dit van 'n misdaad afkomstig is. Nederlandse wetgewing straf ook diegene wat die kriminele oorsprong redelikerwys moes vermoed het.

Die Strafkode onderskei vier oortredings. Opsetlike geldwassery kragtens Artikel 420bis Sr dra 'n maksimum gevangenisstraf van ses jaar. Gewoontegeldwassery ( gewoontewitwassen ) kragtens Artikel 420ter Sr dra tot agt jaar. Skuldige geldwassery ( schuldwitwassen ) kragtens Artikel 420quater Sr is van toepassing waar jy nie geweet het nie, maar redelikerwys moes vermoed het, dat die bate uit 'n misdaad afkomstig is, en dra tot een jaar. Laastens dek eenvoudige geldwassery ( eenvoudige witwassen ) kragtens Artikel 420bis.1 Sr bloot die verkryging of besit van 'n bate wat direk uit jou eie misdaad afkomstig is, met 'n maksimum van ses maande.

Die vervolging hoef nie presies te bewys watter misdaad die geld opgelewer het nie. Ingevolge Nederlandse regspraak is dit voldoende dat vasgestel word dat die bate nie 'n wettige oorsprong kan hê nie. Indien die feite 'n verduideliking vereis, byvoorbeeld groot kontantbedrae sonder 'n bekende bron van inkomste, word daar van die verdagte verwag om 'n konkrete en verifieerbare verduideliking te gee. Indien geen verduideliking gegee word nie, kan die hof tot die gevolgtrekking kom dat die geld van misdaad afkomstig is.

Maatskappye kan ook hierdie oortredings pleeg, en so ook die direkteure wat die gedrag beveel of effektief gelei het (Artikel 51 Sr). Vir die strawwe en die manier waarop howe dit bereken, sien ons artikel oor geldwasserystrawwe.

Waarom is voorkoming hoofsaaklik 'n regulatoriese vraag?

Omdat die Wwft pligte op instellings plaas wat van toepassing is ongeag of enige misdaad plaasgevind het of nie. 'n Bank of regsfirma wat versuim om 'n kliënt behoorlik na te gaan, kan beboet word selfs al blyk die kliënt heeltemal eerlik te wees.

'n Ongewone transaksie is nie per definisie geldwassery nie, en 'n verslag is nie 'n beskuldiging nie. 'n Bank wat vra oor die bron van jou fondse, vervul sy eie plig onder die Wwft, en beskuldig jou nie van enigiets nie.

Wie val onder die Wwft?

Artikel 1a van die Wwft lys die instellings en professionele persone binne die bestek. Dit sluit in finansiële instellings, kripto-batediensverskaffers, regs- en finansiële professionele persone en verskeie kategorieë handelaars.

In breë terme val die volgende onder die Wet:

• Finansiële sektor: banke, beleggingsfirmas, elektroniese geldinstellings, betaaldiensverskaffers, wisselinstellings en versekeraars binne die kategorieë wat in die Wet beskryf word.
• Kriptosektor: kripto-batediensverskaffers.
• Regs- en finansiële professionele persone: notarisse, prokureurs, rekenmeesters, belastingadviseurs en trustkantore, met betrekking tot aangewese dienste.
• Eiendom en handel: eiendomsagente, taksateurs, casino's, dobbelverskaffers op afstand en professionele handelaars in goedere binne die kategorieë wat in die Wet beskryf word, insluitend kunshandelaars, juweliers, motorhandelaars en bootmakelaars.

Handelaars in goedere

Of 'n handelaar gedek word, en vir watter pligte, hang af van die statutêre kategorie, die aard van die handel en die transaksie. Die aanvaarding van 'n groot kontantbetaling kan 'n handelaar binne die bestek plaas, maar dit beteken nie dat elke kleinhandelaar onderhewig word aan alle Wwft-verpligtinge sodra 'n betaling 'n sekere bedrag bereik nie.

Die regte vraag is watter kategorie van Artikel 1a by die aktiwiteit pas en watter pligte daaraan verbonde is. Indien jy onseker is, teken jou ontleding aan, want 'n toesighouer sal vra hoe jy tot jou gevolgtrekking gekom het.

Prokureurs en notarisse

Die Wwft is slegs van toepassing op prokureurs vir die dienste wat in die Wet aangewys word, soos bystand met die aankoop van vaste eiendom, die bestuur van kliëntfondse of die oprigting van maatskappye. Die bepaling van 'n kliënt se regsposisie en die verteenwoordiging van 'n kliënt in of in verband met regsgedinge val buite die rapporteringsplig.

Wat van belang is, is of die werk wat werklik verrig word, 'n aangewese diens is, nie die etiket op die lêer nie. Om as tussenganger in 'n transaksie op te tree, of een te struktureer, word nie deur die uitsluiting gedek nie. Regsberoepsprivilegie ( verschoningsrecht ) is 'n aparte konsep en bepaal nie op sigself of die Wwft van toepassing is nie.

Hoe voorkom jy geldwassery in die praktyk?

Voorkoming berus op drie gekoppelde stappe: 'n gedokumenteerde risikobepaling, kliëntondersoek in verhouding tot daardie bepaling, en deurlopende monitering wat vergelyk wat 'n kliënt werklik doen met wat die lêer sê dit sou doen.

Risikobepaling

Die Wwft werk op 'n risikogebaseerde benadering. Voordat jy beheermaatreëls ontwerp, teken jy jou eie risikobepaling op, wat in die finansiële sektor dikwels die sistematiese integriteitsrisiko-analise (SIRA) genoem word. Dit dek ten minste die betrokke lande, die produkte en dienste wat jy aanbied, die kanale waardeur jy dit lewer en die tipes kliënte en die kompleksiteit van hul strukture.

Toesighouers lees eers die risikobepaling en beoordeel die res van die lêer daarteenoor. Hersien dit met vaste tussenposes en wanneer jou besigheid verander, byvoorbeeld wanneer jy 'n nuwe mark betree of 'n nuwe produk aanbied.

Kliënt se nodige sorgvuldigheid

Artikels 3 tot 8 van die Wwft reguleer kliëntondersoek . U moet die kliënt identifiseer en sy identiteit verifieer, die uiteindelike begunstigde eienaar identifiseer en redelike maatreëls tref om te verifieer wie dit is, die doel en beoogde aard van die verhouding vasstel, en die verhouding deurlopend monitor.

Ingevolge Artikel 3(5) word behoorlike sorgvuldigheid vereis wanneer u 'n sakeverhouding aangaan, vir 'n af en toe transaksie van EUR 15 000 of meer, waar daar aanduidings van geldwassery of terrorismefinansiering is, waar u twyfel aan die akkuraatheid van data wat vroeër verkry is, waar die risikoprofiel van 'n bestaande kliënt verander, waar verhoogde landrisiko betrokke is, en vir geldoordragte van EUR 1 000 of meer.

Hierdie bedrae behoort tot die situasies wat in daardie bepaling beskryf word. Hulle is nie algemene drempels vir elke plig of elke instelling nie, en hulle is nie verslagdoeningsdrempels nie. Verslagdoeningsdrempels word afsonderlik vasgestel in die aanwyserlys wat hieronder bespreek word.

Indien u nie die nodige sorgvuldigheidsondersoek kan voltooi nie, mag u nie die verhouding aangaan of die transaksie uitvoer nie, en 'n bestaande verhouding moet beëindig word (Artikel 5 Wwft). Dit is hoekom banke soms rekeninge sluit wanneer 'n kliënt nie hul vrae beantwoord nie. As kliënt is die vinnigste beantwoording van sulke vrae en met dokumente gewoonlik die vinnigste manier om u rekening te behou.

Uiteindelike voordelige eienaarskap

'n Uittreksel uit die Kamer van Koophandel (KvK) is 'n beginpunt, nie 'n antwoord nie. Jy moet die eienaarskap- en beheerketting karteer, na aanleiding van gelaagde besittings, buitelandse entiteite, stigtings, trusts en stemreëlings, totdat jy in een paragraaf kan aandui wie die kliënt eintlik besit of beheer en hoe jy dit geverifieer het.

Die syfer van meer as 25 persent, bekend uit die implementeringsreëls, is 'n aanduiding van eienaarskap of beheer, nie 'n definisie nie. Beheer kan elders lê: in stemooreenkomste, in 'n reg om direkteure aan te stel, of in ekonomiese regte sonder formele aandeelhouding. Waar, na uitputting van alle redelike middele, geen natuurlike persoon geïdentifiseer kan word nie, geld die statutêre terugval en word die senior besturende beamptes as begunstigde eienaars aangeteken. Daardie terugval is 'n laaste uitweg, en beide die soektog en die rede vir die gebruik daarvan moet gedokumenteer word. Ons nota oor behoorlike sorgvuldigheid in die praktyk dek wat geneig is om in hierdie lêers te ontbreek.

Deurlopende monitering

Aanboording teken aan wat 'n kliënt gesê het dit sou doen; monitering wys wat dit werklik doen. Die vergelyking onthul ongewone gedrag.

Voorbeelde is 'n rekening wat vir plaaslike handel geopen is en wat betalings van onverwante lande begin ontvang, omset wat in 'n kwartaal verdubbel sonder enige verandering in personeel of persele, of deposito's wat nie meer ooreenstem met die verklaarde bron van inkomste nie. Monitering sluit ook sifting teen sanksielyste en lyste van polities blootgestelde persone in, met aanboordneming en met gereelde tussenposes daarna.

Hoe werk die UBO-register?

Nederlandse maatskappye en ander regsentiteite moet hul uiteindelike begunstigde eienaars by die Kamer van Koophandel registreer. Sedert 'n uitspraak van die EU-hof van Justisie in 2022 is die register nie meer oop vir die publiek nie.

Die indieningsverpligting

Nederlandse regsentiteite en vennootskappe, soos die private maatskappy met beperkte aanspreeklikheid (BV), die publieke maatskappy met beperkte aanspreeklikheid (NV), stigtings, verenigings, algemene vennootskappe (VOF), beperkte vennootskappe (CV) en professionele vennootskappe ( maatschap ), moet hul uiteindelike begunstigde eienaars (UBO's) by die Kamer van Koophandel indien. Die verpligting berus op die entiteit self, en die direksie moet die registrasie op datum hou: 'n verandering in aandeelhouding of beheer moet aangemeld word.

Versuim om te registreer, of verkeerde registrasie, is 'n ekonomiese oortreding ingevolge die Wet op Ekonomiese Oortredings ( Wet op de economische delicten ). Die identifisering van die UBO in jou eie kliëntondersoek en die entiteit se liassering in die register is twee verskillende dinge, en hulle word dikwels verwar.

Wie kan toegang tot die register kry?

Op 22 November 2022 het die Hof van Justisie van die Europese Unie in die gekombineerde sake C-37/20 en C-601/20 beslis dat die algemene publiek se toegang tot UBO-inligting 'n ongeregverdigde inmenging met die privaatlewe en die beskerming van persoonlike data is. Die Nederlandse register is dieselfde week vir die publiek gesluit en is nog nie weer oopgemaak nie.

Toegang werk nou in lae. Instellings met Wwft-verpligtinge kan raadpleeg wat hulle benodig vir hul kliëntondersoek, en 'n organisasie kan sy eie inskrywing sien. Bevoegde owerhede, insluitend FIU-Nederland, De Nederlandsche Bank (DNB), die Nederlandse Owerheid vir die Finansiële Markte (AFM), die belastingowerhede, die polisie en die Openbare Vervolgingsdiens (OM), het toegang tot die volledige rekord. Die Wet wat toegang tot die UBO-registers beperk ( Wijzigingswet beperking toegang UBO-registers ), aangeneem op 8 Julie 2025 en grootliks van krag sedert 16 Julie 2025, gee hierdie gelaagde toegang 'n statutêre basis.

Die sesde EU-richtlijn teen geldwassery, Richtlijn (EU) 2024/1640, vereis ook dat lidstate toegang moet verleen aan persone met 'n wettige belang, soos joernaliste en burgerlike samelewingsorganisasies wat geldwassery ondersoek. Die Nederlandse reëls vir daardie roete word steeds ingestel; totdat hulle van toepassing is, verkry niemand toegang op daardie grond nie.

Die plig om 'n teenstrydigheid aan te meld

Ingevolge Artikel 10c van die Wwft moet 'n instelling wat die register raadpleeg en bevind dat die inskrywing nie met sy eie bevindinge ooreenstem nie, daardie teenstrydigheid aan die Kamer van Koophandel rapporteer. Die plig is nie opsioneel nie, en die aantekening van die verskil in die kliëntlêer onthef dit nie.

In die praktyk word die register so akkuraat gehou, want die entiteit se eie liassering word selde eerste reggestel. As jy 'n direkteur is en jou bank of notaris rapporteer 'n teenstrydigheid, kyk dadelik na jou liassering en korrigeer dit, want 'n verkeerde registrasie is self 'n oortreding.

Wanneer benodig jy verbeterde omsigtigheidsondersoek?

Wanneer die risiko van geldwassery of terrorismefinansiering hoër is, vereis Artikel 8 van die Wwft dan addisionele maatreëls in verhouding tot die risiko wat u geïdentifiseer het.

Verhoogde omsigtigheidsondersoek is 'n ander stel vrae, nie bloot 'n langer vorm nie. Situasies wat dit vereis, sluit in polities blootgestelde persone (PEP's) en hul familielede en nabye medewerkers, verhoudings en transaksies wat verband hou met hoërisiko-derde lande wat deur die Europese Kommissie aangewys is, en grensoverschrijdende korrespondentverhoudings met instellings buite die Europese Ekonomiese Gebied.

In wese beteken verbeterde omsigtigheidsondersoek die vasstelling van die bron van die fondse wat in die transaksie gebruik is en, waar relevant, die bron van die kliënt se welvaart, gebaseer op verifieerbare en onafhanklike inligting. Vir polities blootgestelde persone en vir grensoverschrijdende korrespondentverhoudings vereis die Wet goedkeuring op senior bestuursvlak. Buite daardie situasies is die vereiste van goedkeuring op daardie vlak 'n verstandige interne beheer eerder as 'n statutêre reël, en u prosedures moet duidelik wees oor watter van die twee u toepas.

'n Voorbeeld ter illustrasie: 'n koper wil 'n kommersiële eiendom koop deur 'n nuutgestigte maatskappy met 'n ouer in 'n onverwante jurisdiksie. Die eiendomsagent en die notaris sal vra wie die maatskappy besit, waar die geld vandaan kom en waarom die struktuur gekies is, en vra vir jaarrekeninge, 'n leningsooreenkoms of 'n bankstaat van die bronrekening. Indien die antwoorde vaag bly, mag hulle nie voortgaan nie (Artikel 5 Wwft).

Hoe herken jy 'n ongewone transaksie?

Deur die aanwysers in die Wwft-implementeringsbesluit 2018 ( Uitvoeringsbesluit Wwft 2018 ). Nederlandse reg vra jou nie om kriminele gedrag vas te stel nie: die toets is of 'n transaksie ongewoon is, nie of dit verdag is nie.

Die onderskeid word verduidelik in ons ontleding van geldwassery teenoor ongewone transaksies . Die aanwyserlys bevat twee soorte snellers: objektiewe aanwysers, wat outomaties van toepassing is, en een subjektiewe aanwyser, wat oordeel vereis.

Objektiewe aanwysers

'n Objektiewe aanwyser is van toepassing op 'n gedefinieerde kategorie instelling en 'n gedefinieerde tipe transaksie. Indien dit van toepassing is, is die transaksie ongewoon en moet dit gerapporteer word, ongeag die kliënt se verduideliking en hoe gewoon die besigheid ook al lyk. Die lys is kategorie-spesifiek, so kyk eers watter aanwysers op jou van toepassing is. Die belangrikste is:

• Belastingadviseurs, rekenmeesters, prokureurs, notarisse, trustkantore, taksateurs en eiendomsagente: 'n kontantbetaling van EUR 10 000 of meer, insluitend betalings met toondertjeks en voorafbetaalde kaarte.
• Banke: die wissel van EUR 10 000 of meer in kontant tussen geldeenhede of denominasies, 'n kontantdeposito van EUR 10 000 of meer op 'n kredietkaart of voorafbetaalde kaart, die gebruik van 'n kredietkaart of voorafbetaalde kaart vir EUR 15 000 of meer, en geldoordragte van EUR 2 000 of meer.
• Wisselinstellings: 'n kontantwisseling van EUR 10 000 of meer tussen geldeenhede of denominasies.
• Elektroniese geldinstellings: dieselfde kaart- en oordragbedrae as banke.
• Kasinos: deposito's van muntstukke, note of waardevolle items van EUR 10 000 of meer, 'n bankbetaling van EUR 15 000 of meer, en 'n kontantbetaling van EUR 10 000 of meer, insluitend buitelandse valuta.
• Verskaffers van dobbelary op afstand: 'n bankbetaling van EUR 15 000 of meer.
• Kripto-batediensverskaffers: 'n ruil van kripto-bates vir amptelike geldeenheid van EUR 10 000 of meer.

Om 'n betaling in kleiner bedrae te verdeel om onder 'n drempel te bly, plaas dit nie buite die reëls nie. Verbonde transaksies word saam beoordeel, en doelbewuste verdeling is op sigself 'n rede om van naderby te kyk.

Die subjektiewe aanwyser en die waarskuwingstekens daaragter

Langs die objektiewe lys is daar een subjektiewe aanwyser: 'n transaksie waar die instelling rede het om aan te neem dat dit moontlik verband hou met geldwassery of terrorismefinansiering. Hierdie aanwyser doen die meeste van die werk, en dit vereis oordeel eerder as rekenkunde.

Patrone wat gereeld 'n nadere ondersoek regverdig, sluit in:

• onverskilligheid teenoor prys, koste, vertraging of ongunstige kommersiële terme;
• betalings ontvang van, of gerig deur, 'n derde party sonder 'n sigbare rol in die transaksie;
• 'n korporatiewe struktuur wat meer kompleks is as wat die besigheid regverdig, veral met 'n laag in 'n land wat nie aan die handel gekoppel is nie;
• vinnige herverkoop van eiendom, voertuie of kuns teen 'n prys wat nie die mark volg nie;
• lenings tussen verwante partye sonder sekuriteit, 'n terugbetalingskedule of 'n kommersiële rede;
• huiwering om identiteits- of eienaarskapsdokumente te toon, of dokumente wat slegs na herhaalde versoeke en in swak kopieë verskaf word;
• 'n onverklaarbare verskuiwing in betaalmetode, veral na kontant, kripto-bates of 'n nuwe tussenganger.

Geen enkele sein bewys enigiets nie, en daar is geen reël dat 'n sekere aantal seine 'n verslag veroorsaak nie. Wat tel, is die kombinasie, die konteks, of die kliënt se verduideliking aanneemlik is en geverifieer kan word, en of jy jou assessering aangeteken het. Indien daar na daardie assessering rede is om 'n verband met geldwassery of terrorismefinansiering aan te neem, word aan die subjektiewe aanwyser voldoen en moet jy rapporteer.

Teken die assessering agter 'n besluit om nie aan te meld nie, so noukeurig aan as 'n besluit om aan te meld. 'n Toesighouer wat later 'n lêer hersien, sal wil sien waarom jy tot die gevolgtrekking gekom het dat die verduideliking voldoende was.

Hoe rapporteer jy aan FIU-Nederland?

Ingevolge Artikel 16 van die Wwft moet u 'n ongewone transaksie sonder versuim aan die Finansiële Intelligensie-eenheid (FIU-Nederland) rapporteer sodra die ongewone aard daarvan bekend word. Rapporte word gedoen deur die FIU se aanlyn rapporteringsportaal.

Sonder versuim beteken nie na 'n volledige interne ondersoek nie. Sodra aan die statutêre toets voldoen is, moet die verslag uitgereik word; enigiets verder kan daarna ondersoek word. Laat rapportering veroorsaak deur lang interne hersieningskettings is een van die mees algemene bevindinge in afdwingingsake, en die gewone remedie is 'n kort, vaste eskalasie-sperdatum wat in u prosedure ingeskryf is.

Wat volgende gebeur, is nie jou besluit nie. FIU-Nederland ontleed die verslag, kan die transaksie verdag verklaar en stel dan die data beskikbaar aan die ondersoek- en sekuriteitsdienste. Of 'n misdaad gepleeg is, word daar beoordeel en, indien wel, deur 'n hof. Meer inligting oor die aanmeldingsproses is beskikbaar by FIU-Nederland.

Watter beskerming bied 'n verslag jou?

Die Wwft beskerm 'n instelling wat te goeder trou rapporteer. Ingevolge Artikel 19 kan die inligting in 'n verslag nie as basis gebruik word vir 'n kriminele ondersoek of vervolging van die rapporterende instelling vir geldwassery of terrorismefinansiering nie. Ingevolge Artikel 20 is die instelling nie aanspreeklik vir skade wat die kliënt as gevolg van die verslag ly nie, mits dit redelikerwys kon aanvaar dat dit aan die Wet voldoen het.

Hierdie beskerming is gekoppel aan die verslag en aan hierdie statutêre voorwaardes. Dit is nie 'n algemene vrywaring vir alles wat rondom die verslag gedoen word nie, en dit herstel nie 'n gebrekkige kliëntlêer nie.

Jy mag nie vir die kliënt sê nie

Artikel 23 van die Wwft verbied die inlig van die kliënt of 'n derde party dat 'n verslag gemaak is of beoog word. Dit word dikwels die tip-off verbod genoem.

Die verbod verhoed jou nie om 'n instruksie te weier of 'n verhouding te beëindig nie. Dit vereis wel dat jy dit doen sonder om inligting oor te dra waaruit die verslag, of die bedoeling om te rapporteer, afgelei kan word. In die praktyk beteken dit 'n neutrale kommersiële verduideliking en niks meer nie.

Wat moet jy intern opteken en organiseer?

Jy moet kliënt- en transaksierekords vir vyf jaar bewaar, jou personeel oplei en beleide en prosedures hê wat by jou risiko's pas. Hoe groter en riskanter die instelling, hoe meer verwag 'n toesighouer.

Artikel 33 van die Wwft vereis dat kliëntdata, verifikasierekords en transaksiedata vir vyf jaar na die transaksie of na die einde van die sakeverhouding bewaar word. Dit is nie argivering ter wille van argivering nie: as jy nie kan rekonstrueer waarom jy 'n kliënt vier jaar gelede aanvaar het nie, kan jy nie daardie besluit nou verdedig nie.

Artikel 35 vereis dat werknemers gereeld opgelei word om ongewone transaksies te herken en om kliëntondersoek behoorlik uit te voer. Opleiding wat op jou eie gevalle gebou is, is geneig om beter bestand te wees teen toesighoudende ondersoek as generiese scenario's.

Wat bestuur betref, vereis Artikel 2c beleide, prosedures en maatreëls om die risiko's te beperk en te beheer, goedgekeur op die vlak van daaglikse bestuur en sistematies getoets. Artikel 2d vereis dat 'n instelling wie se daaglikse beleid deur twee of meer persone bepaal word, een van hulle as verantwoordelik vir nakoming aanwys, en vereis 'n onafhanklike nakomingsfunksie en, waar dit proporsioneel is tot die aard en grootte van die instelling, 'n onafhanklike ouditfunksie. Toesighouers verwag meer van groter en hoërrisiko-instellings as hierdie statutêre minimum.

Wie hou toesig oor nakoming en wat is die sanksies?

Toesig word volgens sektor verdeel, en toesighouers kan instruksies, bevele onderhewig aan 'n boete en administratiewe boetes oplê. Ernstige oortredings kan ook as ekonomiese oortredings vervolg word.

Die hoofindeling is soos volg. Dit is nie volledig nie en word van tyd tot tyd aangepas, so vergelyk dit met huidige riglyne:

• De Nederlandsche Bank: banke, betaaldiensverskaffers, elektroniese geldinstellings, versekeraars en trustkantore.
• Nederlandse Owerheid vir die Finansiële Markte: beleggingsfirmas, kollektiewe beleggingsondernemings en finansiële diensverskaffers binne sy bevoegdheid.
• Kantoor vir Finansiële Toesig (Buro Finansieel Toesig, BFT): notarisse, rekenmeesters, belastingadviseurs en onafhanklike regsdiensverskaffers binne sy bevoegdheid.
• Belasting- en Doeane-administrasie, Wwft Toesigkantoor (Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft): handelaars in goedere, eiendomsagente, taksateurs, pandjieshandelaars en domicilieverskaffers.
• Die dekaan van die plaaslike balievereniging (dekan): prokureurs.

Die instrumente wissel van 'n waarskuwing en 'n formele instruksie tot bevele onderhewig aan 'n straf en administratiewe boetes, met 'n kriminele roete vir gedefinieerde oortredings. Die Wwft werk met statutêre boetekategorieë. Die maksimum in 'n gegewe geval hang af van die oortredene bepaling, die kategorie wat van toepassing is en, in die hoogste kategorie, van omsetgebaseerde maksimumbedrag wat nie op elke instelling van toepassing is nie. Vergelyk die maksimum met die oortredene bepaling, nie met 'n enkele hoofsyfer nie. Toesighouers publiseer ook baie boetes, wat dikwels swaarder weeg as die bedrag self.

In die praktyk begin 'n afdwingingsaak dikwels met 'n versoek om inligting of 'n inspeksie ter plaatse. Beantwoord sulke versoeke volledig en betyds, want weiering om saam te werk is op sigself 'n oortreding. Hou 'n kopie van alles wat jy verskaf, en win regsadvies in voordat jy op 'n beoogde boete reageer: jy kan jou mening oor die beoogde besluit gee, en 'n boete kan deur beswaar en appèl betwis word. As jy of jou organisasie in 'n kriminele ondersoek van geldwassery verdink word, is die eerste stappe belangrik; ons sit dit uiteen in wat om te doen wanneer jy van geldwassery verdink word . Vir verteenwoordiging in strafregtelike verrigtinge, sien geldwassery-verdediging.

Wat verander met die EU-pakket teen geldwassery?

Vanaf 10 Julie 2027 sal die meeste kliëntondersoekreëls uit 'n direk toepaslike EU-regulasie kom in plaas van die Wwft. 'n Nuwe EU-owerheid sal toesig hou oor die instellings met die hoogste risiko, en 'n EU-wye limiet op kontantbetalings sal geld.

Die pakket is op 19 Junie 2024 in die Amptelike Tydskrif van die EU gepubliseer en bestaan ​​uit drie instrumente:

• Regulasie (EU) 2024/1624, die Anti-Geldwassery-regulasie (AMLR), is direk van toepassing sonder nasionale implementering vanaf 10 Julie 2027, met 'n later datum vir sekere sektore. Dit skuif die kernverpligtinge, insluitend kliëntondersoek en voordelige eienaarskap, na 'n enkele Europese reëlboek. Die teks is beskikbaar op EUR-Lex.
• Richtlijn (EU) 2024/1640, die sesde anti-geldwasseryrichtlijn, moet in nasionale wetgewing geïmplementeer word. Dit handel oor toesighoudende bevoegdhede, finansiële intelligensie-eenhede en registers van begunstigde eienaarskap.
• Regulasie (EU) 2024/1620 stig die Anti-Geldwassery-owerheid (AMLA) in Frankfurt. AMLA sal direk toesig hou oor 'n geselekteerde groep hoërisiko-grensoverschrijdende finansiële instellings en nasionale toesighouers koördineer; sy magte word ingefaseer.

Die AMLR stel ook 'n EU-wye verbod op kontantbetalings van 10 000 euro of meer vir handelaars in goedere en dienste in, en lidlande mag 'n laer nasionale limiet stel.

Die Regulasie vernou die ruimte vir nasionale variasie, maar die Richtlijn moet steeds geïmplementeer word en toesighoudende praktyk sal nie oornag uniform word nie. Tot 10 Julie 2027 bly die Wwft ten volle van toepassing. Die areas wat waarskynlik werk sal benodig, is kliëntondersoekprosedures, die begunstigde eienaarskaplêer, interne beleide en die rapporteringsroete.

Wat moet jy as 'n instelling onder die Wwft nagaan?

Toesighouers beoordeel jou lêer teen die Wwft en die Implementeringsbesluit 2018, dus die onderstaande kontroles behoort op papier sigbaar te wees.

• Hou 'n gedateerde risikobepaling by en hersien dit met vasgestelde tussenposes en wanneer jou besigheid verander.
• Teken vir elke kliënt aan wie die begunstigde eienaar is en hoe u dit geverifieer het, insluitend die rede indien u die statutêre terugval gebruik het.
• Sift teen PEP- en sanksielyste tydens aanboording en gereeld daarna.
• Stel 'n vaste interne eskalasie-sperdatum sodat verslae FIU-Nederland sonder versuim bereik (Artikel 16 Wwft).
• Moet nooit vir 'n kliënt sê dat 'n verslag gemaak is of beoog word nie (Artikel 23 Wwft), en hou enige beëindiging neutraal.
• Bewaar kliënt- en transaksierekords vir vyf jaar (Artikel 33 Wwft) en lei personeel gereeld op met u eie sake (Artikel 35 Wwft).

Wat moet jy as kliënt van 'n bank, notaris of adviseur nagaan?

Indien 'n instelling nie sy behoorlike sorgvuldigheidsondersoek kan voltooi nie, verplig Artikel 5 van die Wwft dit om die verhouding te weier of te beëindig, dus beïnvloed u antwoorde u rekening of transaksie direk.

• Beantwoord vrae oor die bron van fondse stiptelik en met dokumente soos jaarrekeninge, kontrakte of bankstate.
• Maak seker dat u maatskappy se UBO-indiening by die Kamer van Koophandel volledig en op datum is.
• Hou rekords van groot kontantbedrae en van lenings tussen verwante partye, insluitend die ooreenkoms en terugbetalingskedule.
• Moenie betalings verdeel om onder die kontantaanwyser van EUR 10 000 te bly nie; gekoppelde transaksies word saam beoordeel.
• Indien jou bank jou rekening sluit, vra skriftelik vir die redes en vir enige klagteprosedure, en hou die korrespondensie.

Wat kan ons vir jou doen met geldwassery en die Wwft?

Ons adviseer instellings oor Wwft-nakoming en toesighoudende ondersoeke, en ons strafregtelike prokureurs verdedig maatskappye en individue in geldwassery-sake.

• Ons hersien u risikobepaling, kliëntondersoekprosedures en UBO-lêers teen die Wwft.
• Ons bepaal of u besigheid onder Artikel 1a van die Wwft val en watter pligte van toepassing is.
• Ons adviseer oor 'n spesifieke transaksie: of 'n objektiewe of subjektiewe aanwyser van toepassing is en of daar verslag gedoen moet word.
• Ons berei u reaksie op 'n toesighoudende versoek om inligting of 'n beoogde boete voor, en dien die beswaar en appèl in.
• Ons help jou wanneer jou bank vrae oor jou fondse vra of jou rekening sluit.
• Ons verteenwoordig u as 'n verdagte vanaf die eerste polisie-onderhoud in 'n geldwassery-ondersoek.

Opsomming

• Geldwassery is 'n misdaad ingevolge Artikels 420bis tot 420quater Sr, insluitend strafbare witwassen waar jy die kriminele oorsprong moes vermoed het.
• Die Wwft vereis dat instellings binne hul bestek kliënte-ondersoeke moet doen en ongewone transaksies moet rapporteer, ongeag of 'n misdaad plaasgevind het of nie.
• Verslae gaan sonder versuim na FIU-Nederland; die kliënt mag nie in kennis gestel word nie, en 'n verslag te goeder trou word beskerm.
• Die UBO-register is nie meer publiek nie; instellings moet teenstrydighede aan die Kamer van Koophandel rapporteer.
• Vanaf 10 Julie 2027 vervang die EU AMLR grootliks die reëls vir behoorlike sorgvuldigheid van die Wwft en verbied kontantbetalings van EUR 10 000 of meer.

Algemene vrae