Wat die Wet toekomstige pensioenen verander
Die Wet vervang nie die Pensioenwet nie; dit wysig dit, tesame met die belastingreëls wat daarmee saamgaan. Die verandering wat dit maak, is nietemin fundamenteel: die vastevoordeelbelofte in die tweede pilaar verdwyn. Waar 'n skema voorheen 'n bedrag belowe het, uitgedruk as 'n persentasie van die salaris vir elke diensjaar, belowe dit nou 'n bydrae. Wat daardie bydrae uiteindelik koop, hang af van beleggingsopbrengste en rentekoerse op die oomblik van aftrede. Dit help om die drie pilare van die Nederlandse stelsel uitmekaar te hou. Die eerste pilaar is die AOW, die staatspensioen wat deur die Sociale Verzekeringsbank betaal word aan almal wat versekerde verblyfjare opgebou het. Die tweede pilaar is die beroepspensioen wat tussen werkgewer en werknemer ooreengekom en deur 'n pensioenfonds of 'n versekeraar geadministreer word. Die derde pilaar bestaan uit individuele produkte soos 'n annuïteit. Die Wet toekomstige pensioenen hervorm slegs die tweede pilaar. Dit laat die AOW onaangeraak, en dit verplig nie 'n werkgewer wat glad nie 'n pensioen aanbied om een te begin aanbied nie. 'n Eenvoudige opsomming van die nuwe reëls word deur die regering gepubliseer by Business.gov.nl.
Die vaste bydrae en wie die ou skaal mag behou
Elke deelnemer aan 'n nuwe skema ontvang dieselfde bydraepersentasie van pensioengewende salaris, ongeag hul ouderdom. Dit beëindig die ouderdomsverwante bydraelere en die deursnee-stelsels, waaronder jonger deelnemers ouer deelnemers effektief gesubsidieer het omdat dieselfde aanwas baie meer kos namate aftrede nader kom. Onder 'n vaste bydrae het die geld wat vir 'n jong werknemer inbetaal word dekades om saam te stel, en die kapitaal wat ontstaan, is werklik hul eie. Daar is een belangrike uitsondering. 'n Werkgewer wie se skema reeds voor 1 Julie 2023 'n bydraeskema met 'n ouderdomsverwante skaal was, mag daardie skaal behou vir die werknemers wat reeds daaraan deelgeneem het. Werknemers wat aansluit nadat die skema oorgegaan het, gaan na die vaste bydrae. Hierdie oorgangsreg is opsioneel en dit is geslote: dit kan nie na nuwelinge uitgebrei word nie. Die oorskakeling is nie koste-neutraal vir almal nie. Werknemers in ongeveer die tweede helfte van hul loopbaan verloor die hoër bydraepersentasie wat hulle op die punt was om te ontvang, sonder om vroeër die voordeel van 'n lang saamgestelde tydperk te hê. Die Wet vereis dus dat die partye wat die skema opstel, vergoeding vir daardie groep moet oorweeg en moet aanteken wat hulle besluit, en hoekom, in die oorgangsplan. Vergoeding kan die vorm aanneem van 'n hoër bydrae vir 'n beperkte tydperk, 'n betaling in die skema, of 'n aanpassing elders in die diensvoorwaardes.Solidariteitsgebaseerd of buigsaam: die twee kontraktipes
Werkgewers en sosiale vennote kies tussen twee kontraktipes. In die solidaire premieregeling (solidariteitsgebaseerde bydraeskema) word bydraes as een kollektiewe portefeulje belê en die resultate word aan ouderdomskohorte toegeken, sodat jonger deelnemers meer beleggingsrisiko neem en ouer deelnemers minder. 'n Solidariteitsreserwe absorbeer 'n deel van die skokke en kan gebruik word om voordele glad te stryk. In die buigsame premieregeling (buigsame bydraeskema) het elke deelnemer 'n persoonlike pensioenkapitaal wat langs 'n lewensikluspad belê word en kan by aftrede kies tussen 'n vaste voordeel en 'n veranderlike een wat met opbrengste beweeg. Geen van die tipes is inherent beter nie. Die solidariteitsgebaseerde skema versprei risiko wyer en laat deelnemers minder keuses maak; die buigsame skema gee meer individuele beheer en maak die uitkoms makliker om te verduidelik. Skemas wat by 'n versekeraar geplaas word, het 'n derde roete in die vorm van die premie-uitkeringsooreenkoms. Die keuse behoort aan die partye wat die diensvoorwaardes bepaal: die werkgewer saam met die ondernemingsraad of die vakbonde, of die sosiale vennote in die sektor. Die pensioenverskaffer voer die keuse uit; hy maak dit nie.
Invaren: skuif opgehoopte pensioen na die nuwe skema
Invaren beteken om pensioen wat reeds onder die ou skema opgebou is, om te skakel na persoonlike pensioenkapitaal onder die nuwe een. Vir pensioenfondse is dit die standaardroete onder die Wet, want die alternatief is om twee stelsels langs mekaar vir dekades teen aansienlike koste te bedryf. Die werkgewer en die sosiale vennote vra die fonds om te invaren; die fonds bepaal dan of dit op 'n manier kan doen wat gebalanseerd is vir elke groep deelnemers en pensioenarisse, en teken aan hoe dit in sy implementeringsplan is. Deelnemers is nie sonder 'n stem nie. Verenigings van deelnemers, voormalige deelnemers en pensioenarisse het 'n hoorreg (hoorrecht): hulle mag hul mening oor die oorgangsplan gee, en daardie siening moet eerder hanteer as ingedien word. De Nederlandsche Bank hou toesig oor die implementeringsplan en kan 'n oorgang wat dit as ongebalanseerd beskou, uitstel. 'n Individu wat glo dat die omskakeling hulle benadeel het, kan die interne klagteprosedure van die fonds gebruik en daarna die Geschilleninstantie Pensioenfondsen (Pensioenfondsgeskilliggaam), wat sedert 1 Januarie 2024 vir deelnemers oop is. Die siviele howe bly beskikbaar. Vir skemas wat by 'n versekeraar geplaas word, is die posisie anders. Daar is geen kollektiewe omskakeling by verstek nie; die beginpunt is dat opgehoopte regte bly waar hulle is, tensy die individuele deelnemer instem tot 'n waarde-oordrag. Werkgewers wat aanvaar dat hul versekerde agterboek outomaties sal oorskuif, is gewoonlik verkeerd.Wat gebeur met die oorlewendepensioen
Vir sterfte voor die aftreedatum word die oorlewendepensioen 'n risikogebaseerde dekking van hoogstens vyftig persent van die pensioengewende salaris, nie meer afhanklik van die aantal jare wat die werknemer gewerk het nie. Dit is 'n werklike verbetering vir jonger werknemers met kort diens, wie se vennote voorheen baie min ontvang het. Dit verwyder ook 'n langdurige bron van verwarring, want die vlak van dekking wissel nie meer tussen skemas op maniere wat niemand kan vergelyk nie. Risikogebaseerde dekking het 'n skerp kant: dit het geen waarde sodra dit eindig nie. Dekking stop wanneer die diens eindig, en die Wet bied dus 'n afloopperiode daarna, voortgesette dekking solank die voormalige werknemer werkloosheidsvoordele ontvang, en 'n reg om die dekking vrywillig te behou. Die praktiese risiko lê by mense wat van werk verander, selfstandig word of 'n loopbaanonderbreking neem en nie die brief lees wat dit verduidelik nie. Weespensioen word ook vereenvoudig, met 'n vaste eindouderdom van vyf-en-twintig, so die ou argument oor of 'n kind nog studeer, verdwyn.
Die enkelbedrag by aftrede bestaan nog nie
Daar is tans geen statutêre reg om 'n deel van jou Nederlandse pensioen as 'n enkelbedrag by aftrede te neem nie. Die opsie is in beginsel geskep deur die Wet bedrag ineens, RVU en verlofsparen, maar die enkelbedrag-gedeelte van daardie Wet is nog nooit in werking getree nie. Die Wet herziening bedrag ineens, wat dit hervorm, is steeds voor die Eerste Kamer, en die regering het die beoogde inwerkingtredingsdatum na 1 Januarie 2029 verskuif. Inwerkingtreding is by wyse van koninklike besluit, dus is daardie datum 'n voorneme en nie 'n sekerheid nie. Dit is belangrik vir werkgewers en verskaffers wat nou werknemerskommunikasie opstel. Om werknemers te vertel dat hulle tien persent kontant sal kan neem, is voortydig, en skema-dokumentasie wat aanvaar dat die reg reeds bestaan, sal reggestel moet word. Indien en wanneer die opsie wel aanbreek, sal hoe aantreklik dit is, grootliks afhang van die inkomstebelasting- en voordeelgevolge in die jaar van betaling. Dit is 'n vraag vir 'n belastingadviseur eerder as vir 'n prokureur, en ons sê dit duidelik vir kliënte wat vra.Aftree-ouderdom, vroeë aftrede en gefaseerde aftrede
Die AOW-ouderdom word deur die wet bepaal en beweeg saam met die lewensverwagting, en die wet vereis dat dit vyf jaar vooruit aangekondig word, sodat niemand binne vyf jaar voor aftrede deur 'n verandering uitgehaal kan word nie. Die beroepspensioen het sy eie aftreedatum, wat nie met die AOW-datum hoef saam te val nie. Die meeste skemas laat toe dat die pensioen vorentoe gebring of uitgestel word met 'n aktuariële aanpassing, en baie laat toe dat dit gedeeltelik geneem word terwyl die werknemer deeltyds aanhou werk. Vir fisies veeleisende werk gebruik kollektiewe ooreenkomste dikwels 'n regeling voor vervroegde uittreding (vroeë aftreereëling), waaronder die werkgewer 'n toelaag betaal wat die tydperk tot die pensioendatum oorbrug. Of so 'n reëling bekostigbaar is, hang af van 'n tydelike vrystelling in belastingwetgewing, met 'n drempelbedrag en 'n einddatum wat deur die wetgewer bepaal word. Bevestig die huidige posisie met 'n belastingadviseur voordat u daartoe verbind in 'n kollektiewe ooreenkoms of 'n skikking.Sperdatums, dokumente en wat werkgewers nou moet doen
Die vaste datum is 1 Januarie 2028. Elke skema moet teen daardie tyd aan die nuwe reëls voldoen. Die verlenging tot daardie datum is toegestaan deur 'n aparte Wet wat die Eerste Kamer op 2 Desember 2025 aangeneem het, wat ook die vasstelling van oorgangsdatums na 'n algemene maatreël van bestuur (bevel in raad) verskuif het, sodat die rooster weer aangepas kan word sonder 'n volledige wetgewende prosedure. Drie dokumente dra die oorgang. Die transitieplan is die werkgewer se verantwoordelikheid en stel die nuwe skema, die redes vir die keuse daarvan, die uitwerking op elke groep en die vergoeding uiteen. Die implementeringsplan behoort aan die verskaffer en gaan na De Nederlandsche Bank. Kommunikasie met werknemers is 'n statutêre plig op sigself, en dit is die deel wat meestal oorbly totdat dit te laat is om nuttig te wees. Twee kontroles kom eerste. Stel vas of jou maatskappy onder 'n verpligte bedryfswye pensioenfonds (verplichtgesteld bedrijfstakpensioenfonds) val, want indien wel, geld die fondsrooster en jou vryheid om te kies is beperk. Stel dan vas wie moet saamstem. 'n Pensioenskema is 'n diensbepaling: verandering daarvan vereis ooreenkoms, en waar die skema nie deur 'n kollektiewe ooreenkoms gedek word nie, het die ondernemingsraad 'n toestemmingsreg kragtens artikel 27 van die Wet op die ondernemingsrade. 'n Verandering wat sonder daardie toestemming deurgevoer word, bly lank nadat die oorgangsdatum verstryk het, oop vir betwisting.
Waar die oorgang verkeerd loop
Die mees algemene fout is om 1 Januarie 2028 as die oomblik te beskou om te begin. Fondse, versekeraars en aktuarisse werk in toue, en 'n werkgewer wat in die laaste jaar begin, sal vind dat die goeie gleuwe beset is en die onderhandelingskamer weg is. Die tweede is om die oorskakeling as 'n administratiewe oefening vir die betaalstaatafdeling te beskou eerder as 'n verandering aan die diensvoorwaardes, en dit is waar die toestemming- en konsultasieprobleme begin. Daarna is die patroon bekend. Vergoeding vir die middelste kohort word in algemene terme belowe, maar nooit gekwantifiseer nie. Oorlewingsdekking word toegelaat om te verval wanneer iemand van werk verander. 'n Enkelbedrag word belowe wat nie bestaan nie. Grensoorskrydende werknemers word heeltemal uit die analise gelaat, al kan 'n sekondering of 'n verhuising na die buiteland bepaal of die Nederlandse skema hoegenaamd voortduur. Elk van hierdie is baie makliker om te voorkom as om te herstel. Law & More adviseer werkgewers, ondernemingsrade, pensioenfondse en individuele deelnemers oor die oorgang na die nuwe stelsel, van die oorgangsplan en die ondernemingsraadprosedure tot geskille oor invaren en oorlewingsdekking. Ons werk in Nederlands en Engels en stel die regsposisie uiteen sonder om dit te verfraai. Sien ons oorsig van pensioenwet en ons arbeidsreggidse, of kontak Law & More om jou skema te bespreek.Algemene vrae
Wat is die drie pilare van die Nederlandse pensioenstelsel?
Nederlandse pensioenwetgewing is op drie pilare gebou: die staatspensioen (AOW), werkgewer-aangebied beroepspensioene, en persoonlike pensioenreëlings. Die stelsel beweeg van suiwer kollektiewe opstellings na meer individuele pensioenrekeninge terwyl steeds sommige risiko's saam gedeel word.
Hoe verander die ouderdomsafhanklikheid van pensioenbydraes onder die nuwe reëls?
Onder die nuwe stelsel gaan dieselfde persentasie van die salaris in 'n werknemer se pensioen in, ongeag ouderdom, wat die vorige benadering vervang waar ouer werkers 'n hoër bydraekoers ontvang het. Die doel is om ouderdomsdiskriminasie in pensioenopbou te verwyder en die stelsel vir almal duideliker te maak.
Styg die staatspensioen (AOW) se aftree-ouderdom steeds?
Ja, die staatspensioen-aftree-ouderdom bly styg in lyn met lewensverwagting, en die nuwe pensioenreëls verander hoe hierdie ouderdom met beroepspensioenskemas in wisselwerking tree en verbreed die opsies vir geleidelike infasering van aftrede.
Hoe beïnvloed die pensioenhervorming werknemers wie se pensioen van beleggingsresultate afhang?
Werknemervoordele hang toenemend af van beleggingsresultate eerder as vaste, gesamentlik gewaarborgde bedrae, wat potensiële opbrengste kan verhoog, maar ook meer onsekerheid meebring. Werknemers word aangemoedig om hul risiko-opsies te verstaan sodat hulle keuses kan maak wat geskik is vir hul persoonlike situasie.
Wat moet selfstandige persone in Nederland in ag neem onder die nuwe pensioenreëls?
Die nuwe reëls mag dalk die deur oopmaak vir selfstandige persone om by kollektiewe pensioenskemas aan te sluit, maar dit bly belangrik om voldoende aftreespaargeld onafhanklik op te bou deur beskikbare pensioenprodukte of beleggingsrekeninge, aangesien daar geen werkgewerbydrae is om op staat te maak nie.
Hoe Law & More kan jou hiermee help, word op ons verduidelik diensprokureur bladsy.
